Weihnachtsgeld-Rechner 2026

So wird Weihnachtsgeld versteuert

Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Jahresprämien oder Boni gehören steuerlich zu den sonstigen Bezügen. Würde man sie einfach zum Dezembergehalt addieren und nach der Monatstabelle versteuern, wäre der Abzug viel zu hoch. Deshalb schreibt § 39b EStG ein eigenes Verfahren vor:

1. Der Arbeitgeber ermittelt den voraussichtlichen Jahresarbeitslohn ohne die Sonderzahlung und berechnet dafür die Jahreslohnsteuer.
2. Dann berechnet er die Jahreslohnsteuer mit der Sonderzahlung.
3. Die Differenz ist die Lohnsteuer auf das Weihnachtsgeld. Soli und Kirchensteuer werden daraus abgeleitet.

Weil die Sonderzahlung „oben drauf“ kommt, wird sie mit Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz belastet – deshalb wirkt der Abzug auf Weihnachtsgeld höher als auf das normale Gehalt.

Sozialabgaben auf Einmalzahlungen

Weihnachtsgeld ist ein einmalig gezahltes Arbeitsentgelt und voll beitragspflichtig. Es gilt aber nicht die Monatsgrenze, sondern die anteilige Jahres-Beitragsbemessungsgrenze: Beiträge fallen nur an, soweit Ihr bisheriger Jahresverdienst die Grenze noch nicht ausgeschöpft hat. Gutverdiener zahlen deshalb oft nur noch Renten- und Arbeitslosenversicherung oder gar keine Beiträge mehr auf die Sonderzahlung.

Weihnachtsgeld netto: Tabelle 2026

Steuerklasse I, kinderlos, Jahrgang 1990, gesetzlich versichert, ohne Kirchensteuer, Nordrhein-Westfalen.

Beispiel: ein volles Monatsgehalt als Weihnachtsgeld

Eine Angestellte verdient 3.500 € im Monat und erhält im November ein 13. Gehalt von 3.500 €.

• Lohnsteuer: 823,00 €
• Solidaritätszuschlag: 0,00 €
• Sozialabgaben: 761,25 €

Netto bleiben 1.915,75 €. In Steuerklasse III wären es 2.118,75 €. Die tatsächliche Jahressteuer wird erst mit der Einkommensteuererklärung festgesetzt; hat der Arbeitgeber zu viel einbehalten, gibt es eine Erstattung.

Tipps rund um das Weihnachtsgeld

• Anspruch prüfen: Wird Weihnachtsgeld drei Jahre in Folge vorbehaltlos gezahlt, kann eine betriebliche Übung entstehen. Ein Freiwilligkeitsvorbehalt im Vertrag verhindert das.
• Rückzahlungsklauseln: Verlassen Sie das Unternehmen kurz nach der Auszahlung, kann eine Rückzahlung vereinbart sein – bei Beträgen bis 100 € ist sie unzulässig, bis zu einem Monatsgehalt höchstens bis 31. März.
• Entgeltumwandlung: Wer einen Teil des Weihnachtsgeldes in die betriebliche Altersvorsorge einzahlt, spart Steuern und Abgaben.
• Minijob: Auch hier zählt das Weihnachtsgeld zum Jahresverdienst. Die Grenze von 7.236 € im Jahr darf nicht überschritten werden – mehr dazu im Minijob-Rechner.

Welche Rolle spielt die Steuerklasse?

Die Steuerklasse beeinflusst den Abzug auf das Weihnachtsgeld deutlich, weil die Jahreslohnsteuer je nach Klasse unterschiedlich verläuft. In Klasse III bleibt meist mehr übrig, in Klasse V oder VI erheblich weniger. Das ist aber nur eine Vorauszahlung: Verheiratete werden in der Einkommensteuererklärung gemeinsam veranlagt, und dort zählt allein das gemeinsame Jahreseinkommen. Auch Freibeträge und Kinderfreibeträge wirken auf die Sonderzahlung. Welche Klassenkombination sich für Paare lohnt, zeigt der Steuerklassenrechner.

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