Kapitalertragsteuer-Rechner 2026

Was ist die Kapitalertragsteuer?

Seit 2009 werden private Kapitalerträge in Deutschland mit der Abgeltungsteuer belastet (§ 32d, § 43a EStG). Die Bank behält die Kapitalertragsteuer von 25 % direkt ein und führt sie zusammen mit Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer an das Finanzamt ab. Damit ist die Steuer in der Regel „abgegolten“ – die Erträge müssen nicht mehr in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.

Betroffen sind unter anderem Zinsen aus Tages- und Festgeld, Dividenden, Ausschüttungen von Fonds, die Vorabpauschale bei thesaurierenden Fonds sowie Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen und Fondsanteilen.

So wird die Abgeltungsteuer berechnet

1. Erträge und Verluste verrechnen – Aktienverluste dürfen nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden.
2. Teilfreistellung abziehen – bei Aktienfonds 30 %, bei Mischfonds 15 %.
3. Sparerpauschbetrag abziehen – 1.000 € bzw. 2.000 € im Jahr, nur mit Freistellungsauftrag direkt bei der Bank.
4. Steuer berechnen – 25 % Kapitalertragsteuer, darauf 5,5 % Soli und ggf. 8 % bzw. 9 % Kirchensteuer.

Steuerbelastung im Überblick

Werte gerundet. Mit Kirchensteuer sinkt die Kapitalertragsteuer leicht, weil die Kirchensteuer als Sonderausgabe gegengerechnet wird.

Beispiel: 3.000 € Zinsen

• Zinsen: 3.000 €
• Sparerpauschbetrag: − 1.000 €
• Steuerpflichtig: 2.000 €
• Kapitalertragsteuer 25 %: 500,00 €
• Soli: 27,50 €

Es bleiben 2.472,50 € nach Steuern.

Tipps zur Abgeltungsteuer

• Freistellungsauftrag bei der Bank erteilen und bei mehreren Banken sinnvoll aufteilen.
• Bei geringem Einkommen eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung beantragen oder die Günstigerprüfung in der Steuererklärung wählen.
• Erträge bei ausländischen Brokern oder Banken werden nicht automatisch versteuert – sie gehören in die Anlage KAP der Steuererklärung.

Häufige Fragen